Ban hành Thông tư hướng dẫn về trao đổi, cung cấp thông tin giữa cơ quan quản lý thuế và các tổ chức tín dụng

Theo Thông tư 102, cơ quan quản lý thuế (cơ quan Thuế, cơ quan Hải quan) sẽ cung cấp cho các tổ chức tín dụng (TCTD) một số thông tin cần thiết phục vụ cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, ngân hàng của TCTD, bao gồm: Thông tin định danh về người nộp thuế; Thông tin về tình trạng hoạt động của người nộp thuế;  Danh sách người nộp thuế vi phạm pháp luật về thuế trong các trường hợp như người nộp thuế trốn thuế, gian lận thuế, mua bán hoá đơn bất hợp pháp, vi phạm pháp luật về thuế rồi bỏ trốn khỏi trụ sở kinh doanh, có hành vi thông đồng, trốn thuế, không nộp tiền thuế đúng thời hạn sau khi cơ quan quản lý thuế đã áp dụng các biện pháp xử phạt, cưỡng chế thu nợ thuế và các yêu cầu khác của cơ quan quản lý thuế theo quy định của pháp luật, người nộp thuế có hành vi vi phạm pháp luật thuế làm ảnh hưởng đến quyền lợi và nghĩa vụ nộp thuế của tổ chức, cá nhân khác.

Các TCTD sẽ cung cấp cho cơ quan quản lý thuế một số thông tin phục vụ cho việc xác định nghĩa vụ thuế trong lĩnh vực hải quan và thuế, như: Hồ sơ, thông tin giao dịch qua tài khoản ngân hàng của người nộp thuế; hồ sơ, chứng từ, số tài khoản thanh toán, các bản sao sổ kế toán; hồ sơ vay nợ; hồ sơ thanh toán hàng xuất khẩu; hồ sơ thanh toán dịch vụ nước ngoài và chuyển giao công nghệ; và một số thông tin khác phục vụ cho hoạt động thu thập xử lý thông tin, kiểm tra, thanh tra thuế của cơ quan quản lý thuế.

Thẩm quyền, đầu mối trao đổi, cung cấp thông tin tại Thông tư 102 cũng được mở rộng. Đối với cơ quan quản lý thuế, thẩm quyền và đầu mối được mở rộng đến cấp Cục hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương và đến các Chi cục Thuế các quận, huyện, thị xã và thành phố trực thuộc. Đối với các TCTD, thẩm quyền và đầu mối được mở rộng đến các phòng giao dịch của các TCTD.

Thông tư 102 cũng quy định rõ, bên đề nghị cung cấp thông tin sẽ không phải trả phí cho bên cung cấp thông tin và mọi chi phí phát sinh trong việc trao đổi, cung cấp thông tin giữa cơ quan quản lý thuế và TCTD sẽ do cơ quan quản lý thuế, TCTD tự đảm bảo.